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封面故事
泰國4.0次世代 汽車產業
2018.01.15∣瀏覽數:1031


2016年泰國汽車零組件銷售值120.2億美元,泰國當地生產的汽車零組件多屬於國內可取得原料,且需求較殷 切的零組件,零組件技術層次較低,且附加價值較少的產品,或較高汙染的零組件,如輪胎、鍛造、鑄造、 沖壓、齒輪組等金屬加工與零組件、電池組裝與塑膠射出成型零組件等,2017年泰國經濟持續穩定成長,汽 車零組件銷售值達132.4億美元,較2016年成長10.2%。泰國政府已將汽車裝配與製造列為重點發展產業,未 來5年將積極推動汽車產業發展,希望能在東協國家最大的汽車裝配生產基地的基礎上持續精進發展,泰國汽 車零組件因為新車型陸續投入生產與內需市場的擴大,汽車零組件在地化(提升自製率)需求變得殷切。
文 ◆ 工業技術研究院產業經濟與趨勢研究中心(IEK) 機械與系統研究組 蕭瑞聖

泰國汽車產業概況
泰國強化本土企業發展汽車零組件產業
為強化本土產業發展,達到生產的經濟規 模,泰國限制國內組裝車款的型式,進一步提 升國產化,並帶動零組件部門發展,成立「泰 國汽車零組件製造商協會」(The Thai AutoParts Manufacturers Association,TAPMA) 作為國家統合機制,為提供零組件產業提供產 業整合與發展,泰國宣布禁止「整車進口」, 並調高「進口組裝」關稅,作為保護國內汽車 產業的手段,在政府停止給予生產特權、要求 提升零組件本土生產比例的雙重措施下,泰國 本土的零組件廠商的數量逐步成長。

汽車與零組件居泰國出口首位 電動車輛係政府重點發展產業
泰國為日系車廠第二生產基地,2016年泰 國總出口值2,084億美元,其中以汽車整車與 零組件出口值256.3億美元占12.3%,居泰國 各類出口品項首位,泰國汽車與其零組件產值 占GDP比重12%,全球100大汽車零組件企業 有50%在泰投資生產,銷售主力是1噸客貨兩 用車(Pick-Up Truck,皮卡車),泰國4.0已將 「次世代汽車」列為政府重點發展產業,泰國 是電動車輛發展潛力市場(2016年銷售複合動 力車輛8萬輛),泰國希望未來以節能環保車輛 關鍵零組件作為東協國家領頭羊角色,積極推 展國內電動車輛市場,泰國推動電動車普及政 策,並推廣電動公車與電動機車示範運行,圖 1,是泰國汽車零組件產業概況。

泰國汽車產業政策
泰國致力於發展電動車輛產業
泰擬在2036年實現能源消耗降低30%,重視 電動車輛產業發展,規劃年產銷售純(電池)電 動車(BEV)與插電式複合動力車(PHEV)120萬 輛,並建置電動車輛充電站。泰國投資促進委 員會(BOI)推動電動車輛產業政策以3 種動力配 置電動車將享受設備進口免稅等不同的促進投 資優惠,分別是純電動車、複合動力車(HEV) 以及插電式複合動力車。2015年11月泰國成 立電動車協會(Electric Vehicle Association Thailand, EVAT),計有泰國汽車整車廠與零組 件產業等168家廠商參加,主要目的推進電動 車輛產業發展。

複合動力車必須在2017年12月31日前遞交 促投申請資訊,比如電動車組裝,或者關鍵零 組件製造等所能享受的BOI投資優惠,是設備 進口免稅。充電式複合動力車必須在2018年 12月31日前遞交促投申請資訊,享受的BOI優 惠政策包括設備進口免稅,同時免徵3年的企 業所得稅。每增加1個關鍵零組件在泰國本地 生產,免徵企業稅所得稅再延長1年,但合計 不超過6年。純電動車遞交促投申請的時間為 2018年12月31日前,免徵企業稅時間則長達 5-8年,每增加1個關鍵零組件在泰國本地生 產,免徵企業所得稅再延長1年,但合計不超 過10年。

泰國傳統汽車零組件獎勵投資政策
汽車零組件(一般零組件):免除企業所得稅(上限),Zone 1-3年(工業區內),Zone 2-3年 (工業區外) / 7年(工業區內),Zone 3-8年, 圖2所示,是泰國傳統汽車零組件獎勵投資 工業區。汽車零組件(關鍵零組件):全區— 免除8年企業所得稅,免除關鍵零組件生產機 器進口關稅:關鍵零組件品項計有剎車零組 件(ABS)、觸媒擔體(Substrate for catalytic converters)、電子噴油系統(Electronic fuel injection systems)、汽車變速箱(Automobile transmission)、電動車電池(Battery for electric-powered vehicles)、電動車輛電動 馬達(Traction motor for automobile such as hybrid or fuel cell cars)、電子行車穩定 系統(Electronic Stability Control, ESC)、 剎車動能回收系統(Regenerative Braking System) 、電動車空調系統 (Electric air conditioning system for automobile)、汽車輪 胎(Rubber tires for vehicles)、汽車電子零組 件(Electronic parts for vehicles)。

藉由免徵企業所得稅、減稅方式積極扶持新能 源車輛或電動車輛關鍵零組件產業,泰國BOI針 對汽車關鍵零組件設定分級,表1是泰國汽車零 組件產業投資獎勵政策,依據技術程度分為:

A1類(強化研發,增進泰國汽車產業競爭力) 與A2類(泰國少有投資且具強化基礎設施,應 用先進技術提升附加價值)給予免除8年企業所 得稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業 稅等優惠。

A3類(泰國已具少量投資雛型,屬於高科技應 用,促進工業發展)給予免除5年企業所得稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅優惠。

A4類(技術層次低於A1~A3,強化泰國產業 供應鏈)給予免除3年企業所得稅、免徵出口生 產用原料進口關稅與免營業稅等優惠。

B1類(未應用高科技技術,但對汽車產業價 值鏈有明顯助益者)給予依提升競爭力程度給予免稅額度優惠、免徵機器進口關稅、免徵出口 生產用原料進口關稅與免營業稅優惠。

B2類未應用高科技技術,但對汽車產業價值 鏈有明顯助益者給予免徵出口生產用原料進口 關稅與免營業稅優惠。

泰國積極發展泰國4.0與EEC招商投資
2016年泰國政府推動泰國4.0,內容涵蓋 2017年至2036年的經建計畫(共20年,每5年 為一期),主要目標是以科技為傳統產業提高附 加價值,包含工業4.0、服務業4.0、貿易4.0、 農業4.0,推動泰國經濟成長,投資3,000億美 元發展基礎建設、發展東部經濟走廊(Eastern Economic Corridor, EEC),圖3是泰國發展東部經濟走廊,鼓勵外國投資,免除企業所得稅 最長15年,外商個人所得稅從35%降至15%, 同時發給一站式服務5年外商工作證,推動泰 國4.0目標在10年內泰國人均GDP超越新加坡 (US$6,000/2017年→US$13,000/2036年), 規劃泰國20年內擠身已開發國家。

泰國東部經濟走廊貫穿春武里府(Chonburi)、 羅勇府(Rayong)與北柳府(Chachoengsao),是 東海岸工業開發區的延伸,聚焦十大目標產業, 目標促進區域內公用事業基礎建設及物流系統發 展、提升研發產業與技術服務等。目標產業包含 次世代汽車(Next-Generation Automotive)、 智慧電子(Smart Electronics)、高端健檢旅遊 (Affluent, Medical and Wellness Tourism)、未來食品(Food for the Future)、自動設備與機器 人(Automation and Robotics) 、航空(Aviation)、 生物化學及環保石化(Biochemical and Eco- friendly Petrochemical)、數位產業(Digital industries)與醫療中心(Medical Hub)等。

泰國汽車零組件市場
日系車廠主導泰國汽車整車市場​​​​​​​
泰國汽車內銷約為80萬輛,外銷約70-80萬 輛,泰國銷售前五大的汽車品牌全是日系車種 為主,2016年汽車依銷售數量分別為Toyota、 Isuzu、Honda、Nissan、Mitsubishi,占市場 86.1%,其中Toyota與Honda主要供應乘用車 市場,兩者合計市場占有率40.1%,Isuzu則為 最大的輕型卡車供應商,供應泰國近一半的輕 型貨卡車。

泰國政經穩定,汽車列為重點產業, 汽車零組件內需市場成長​​​​​​​
泰國汽車與其零組件產業產值占GDP比重 12%,汽車及零組件年出口總額約299億美 元,占泰國出口總額的14%,占GDP的7%, 全球100大汽車零組件企業有50%在泰投資生 產與銷售主力是1噸客貨兩用車。政府支持發 展「次世代汽車工業」 節能環保車與電動車 輛、汽車電子產品具發展潛力。

檢視2016年泰國汽車零組件銷售值120.2億 美元,泰國當地生產汽車零組件多屬於國內可 取得原料,需求量大、零組件技術層次較低的 產品,或較高汙染的零組件,如輪胎、鍛造、 鑄造、沖壓、齒輪組等金屬加工與零組件、電 池組裝與塑膠射出成型零組件等,2017年泰 國經濟持續穩定成長,汽車零組件銷售值將達 132.4億美元,較2016年成長10.2%。泰國政 府已將汽車裝配與製造列為重點發展產業,未來5年將積極推動汽車產業發展,希望能在東 協國家最大的汽車裝配生產基地的基礎上持續 精進發展,泰國汽車零組件因為新車型陸續投 入生產與內需市場的擴大,汽車零組件在地化 (提升自製率)需求變得殷切,圖4所示,是泰國 汽車零組件銷售值預測。
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東協國家實施「東協工業零件流通優惠措 施」(東協Industrial Joint Ventures,,AIJVS), 以強化區域內貿易與經濟發展,汽車產銷過程 中,運輸與包裝的成本相當高,生產地點通常 會選擇在區域地理中心的位置,減少運輸成 本,泰國正好位於東協國家南亞的核心地帶, 良好的地理條件使泰國成為轉運中心,出口的 汽車恰可滿足降低運輸成本的需求。日本車廠 為經營東協國家市場,選擇泰國進入市場,以 便利用區域內貿易進行國際分工,不僅可降低 成本,更可達到生產規模經濟。東協國家提出 「東協工業零件流通優惠措施」補充條款,對 汽車零件關稅提供減半稅制優惠,擴大了跨 國公司在東協投資,汽車相關產業在整個東協區域內貿易中更加熱絡,泰國汽車產業也因而 受惠,藉由區域內貿易所帶來的國際分工與競 爭,提升泰國汽車零組件的技術與品質與凸顯 在區域生產中心的定位。

2016年全球汽車生產量約9,100萬輛,中國 大陸生產2,819萬輛、美國1,220萬輛、日本 920萬輛、德國606萬輛,泰國生產各類型汽 車194.4萬輛,居全球第12位,圖5,是泰國 汽車生產量在全球地位,其中汽車出口123.4 萬輛,國內銷售71萬輛,銷售的汽車種類計有 乘用車38%、雙廂小貨車(Double Cab)33%、 1噸皮卡車(Pick-up truck)23%、客貨兩用車 (Pick-up Passenger Vehicle, PPV)12%、巴 士/卡車1%。2016年泰國總出口值2,08.4億美 元,其中以汽車整車與零組件出口值256.3億 美元占12.3%,居各類出口品項首位,屬於 泰國重點發展產業,2016年泰國各類型汽車 保有量約1,680萬輛,其中柴油車989萬輛(占 60%)、汽油車505萬輛(30%)、液化瓦斯車 120萬輛(7%)、高壓瓦斯車40萬輛(2%)、複合 動力車輛8萬輛(1%)。

泰國汽車零組件進出口分析​​​​​​​
日系車廠長期佈局泰國汽車產業,整車廠影 響汽車零組件供應鏈動向,由於在泰國投資生 產多是歐美日等領導車廠,有其全球零組件供 應鏈系統,在泰國組裝廠所使用的高附加價值 關鍵零組件多自日本進口,同時調配位於泰國 衛星工廠零組件出口至其他國家組裝廠,東協 國家汽車零組件製造品質與製造技術差異大, 加上日系汽車在東協國家擁有優勢市場占有 率,汽車零組件出口至東協國家比例高,形成 出口值大於進口值現象。

由於日系整車廠帶動零組件廠商布局泰國, 日系汽車零組件供應鏈相較東協其他國家完 整,除引擎系統、電磁變速箱與燃料供應系統 等關鍵零組件自日本進口外,在泰國生產的汽車零組件除供應車廠組裝外,部分汽車零組件 出口至東協其他國家。2016年泰國汽車零組件 出口值172.2億美元,較2015年成長4.3%,主 要出口品項有車體板金、剎車系統零組件、鋼 圈、機械加工件(散件)、汽車輪胎等,屬於出 口值大於進口值的市場特性。2016年泰國汽 車零組件進口值112.3億美元,較2015年成長 3.3%,主要進口品項計有如汽車電子產品、底 盤、引擎系統、轉向機構與系統、傳動系統、 剎車與懸吊系統等關鍵零組件等。

2016年泰國汽車零組件出口值172.2億美 元,主要出口國家計有馬來西亞(12.9%)、印 尼(10.8%)、日本(10.1%)、南非(7.2%)、美 國(6.1%),前5大出口國占47.1%。2016年泰 國汽車零組件進口值112.3億美元,主要進口國家計有日本(47.3%)、中國(12.6%)、印尼 (7.4%)、德國(6.5%)、美國(5.2%)等,前5大 進口國占79.0%。在泰國組裝廠所使用的高附 加價值關鍵零組件多自日本進口,同時調配位 於泰國衛星工廠零組件出口至其他國家組裝 廠,東協國家汽車零組件製造品質與製造技術 差異大,日系汽車在東協國家擁有優勢市場占 有率,圖6 是泰國汽車零組件進出口值預測。

泰國為東協國家重要汽車與零組件生產國, 再加上巴基斯坦、印度及孟加拉,泰國地理上 居於樞紐地位,運輸與行銷均有成本及地利 優勢。人力資源、產業政策、供應鏈、市場等 極具發展潛力,臺商透過泰國政策支持電動車 輛產業發展,可與泰國廠商以策略結盟方式布 局泰國電動車輛零組件產業,以泰國為生產據 點,擴及ASEAN與全球市場。

泰國是東協主要的汽車整車與零組件產業領 導國家,泰國與諸多國家已簽署自由貿易區協 定,不論是在供裝配新車或是汽車維修零組件 方面,必將帶來龐大商機。臺灣具日系整車代 工與外銷實績,亦擁有自主品牌車廠,產業上 中下游供應鏈齊全,布局泰國與東協國家具備 競爭優勢。

泰國政府積極推動泰國4.0次世代汽車產業, 促進東部經濟走廊(Eastern Economic Corridor, EEC)招商投資獎勵,貫穿春武里府(Chonburi)、 羅勇府(Rayong)與北柳府(Chachoengsao),汽 車與其零組件是泰國相當重要的經濟產業,可作 為台商布局東協國家跳板。

臺灣汽車電子與電動車的關鍵系統與零組件 遠較其他東協國家具有競爭力與優勢,泰國尚 未形成產業鏈。臺灣與泰國有合作開發車用電子與電動車關鍵零組件具備互補優勢。臺灣汽 車零組件產業中心衛星體系完整,汽車零組件 廠商同時兼具模具與彈性製造優勢,汽車零組 件都以外銷為發展重點,品質達到國際水準, 廠商陸續通過歐美地區售後服務零組件相關 認證,外銷AM碰撞零組件(車燈)占全球比重 60~70%。保險桿、板金、後視鏡與橡膠/塑膠 件等AM碰撞零組件,其中橡膠/塑膠件85%, 保險桿更高達90%,臺灣汽車零組件廠商生產 種類繁多,如汽車橡膠/塑膠成型零組件、汽 車遮陽板&窗簾、輪胎、車燈、保險桿、與鍛 造壓鑄件、引擎蓋、葉子板、汽車水箱、冷凝 器、車用皮帶、儀表、後視鏡等,外銷比例較 高的汽車零組件項目包含橡膠/塑膠/車身板金 等碰撞零組件、電裝、輪胎、周邊附屬零件底 盤、引擎系統、傳動系統、轉向系統、煞車系 統與懸吊系統等零組件。

隨著傳統車輛逐步朝向電動化、電子化趨勢 發展,臺灣不但建立自主整車品牌,部分電動 車輛關鍵零組件(如電動馬達、逆變器、電流轉 換器、電池管理系統、充電站、功率元件與線 束等)廠商已成功進入國際電動車供應鏈,為我 國電動車輛零組件產業創造新契機。電動車輛 屬於高技術門檻與高資本密集的整合性產業, 臺灣電動車輛關鍵零組件發展實績相較於歐 盟、美國、日本,甚至是中國等,具備優異的 技術競爭能力,臺灣領導廠商考量泰國是東協 主要的汽車整車與零組件產業領導國家,人力 資源、產業政策、供應鏈、市場等極具發展潛 力,積極布局泰國投資生產,臺商透過泰國政 策支持電動車輛產業發展,可與泰國廠商以策 略結盟方式布局泰國電動車輛零組件產業,以 泰國為生產據點,擴及ASEAN與全球市場。​​​​​​​